PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DAN TINGKAT MARJIN MURABAHAH TERHADAP FINANCING TO DEPOSIT RATIO (STUDI PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA)

andi irawan, Ridwan Ridwan

Abstract


Bank syariah merupakan industri keuangan yang mengandalkan pembiayaan untuk menunjang kinerjanya. Hal ini sering dikaitkan dengan adanya rasio pembiayaan (FDR). Financing to deposit ratio (FDR) sendiri adalah rasio antara besarnya seluruh volume pembiayaan yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. Secara garis besar financing to deposit ratio (FDR) juga merupakan rasio keuangan perusahaan perbankan yang berhubungan dengan aspek likuiditas. Populasi dalam penelitian ini adalah semua bank umum syariah di Indonesia yang memenuhi kriteria sebagai objek penelitian, yaitu berjumlah 11 Bank. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling. Data yang dipakai merupakan laporan keuangan tahunan bank periode tahun 2013 s.d 2015 yang diperoleh dari situs masing- masing bank. Dengan total unit analisis berjumlah 33 laporan keuangan bank umum syariah selama periode 3 tahun. Analisis data yang digunakan dengan uji asumsi klasik dan pengujian hipotesis, penelitian ini menggunakan analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan keseluruhan variabel independen mempengaruhi variabel dependen. Pengujian secara parsial memperlihatkan hasil bahwa hanya variabel capital adequacy ratio saja yang mempengaruhi financing to deposit ratio. Sedangkan variabel independen lainnya yaitu pembiayaan musyarakah dan tingkat margin murabahah tidak berpengaruh terhadap financing to deposit ratio.

Keywords


financing to deposit ratio, capital adequacy ratio, pembiayaan musyarakah, tingkat margin murabahah

Full Text:

PDF

References


Amriani, Nurnaningsih. 2012. Mediasi alternatif Penyelesaian Sengketa Perdata di Pengadilan. Jakarta: Rajawali Pers.

An-Nabhani, Taqiyyuddin.1996. Membangun Ekonomi Alternatif Perspektif Islam.Surabaya: Risalah Gusti.

Antonio, Muhammad Syafi’i. 2005. Bank Syariah Dari Teori ke Praktek. Jakarta: Gema Insani bekerjasama dengan Tazkia Cendekia.

Ariyani, Dinna. 2014. Analisis Pengaruh Pertumbuhan Pembiayaan Murabahah, Bagi Hasil, dan Pinjaman Qardh Terhadap Pertumbuhan Laba Bersih pada Bank Syariah Periode Triwulan I 2011 sampai Triwulan IV 2013. Artikel Mahasiswa.

Ascarya. 2011. Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada

Aziz Yahya, Abdul.2011. Analisis Pengaruh Variabel Makro Dan Mikro Terhadap Financing To Deposit Ratio (FDR) Perbankan Syariah.Makalah disajikan dalam Seminar Ekonomi Islam.Tazkia University College of Islamic Economics. Bogor.

Bank Indonesia, 1993. Surat Edaran No.26/5BPPP. Jakarta.

Billy Arma Pratama. 2010. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan ( Studi Pada Bank Umum di Indonesia Periode tahun 2005- 2009). Semarang : Universitas Dipenogoro, 397-403. ISSN 1907-9958.

Delsy Setiawati Ratu Edo dan Ni Luh Putu Wiagustini. 2014. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga. Non Performing Loan, dan Capital adequacy Ratio terhadap Loan Deposit Ratio dan Return On Assets Pada SektorPerbankan Di Bursa Efek Indonesia”. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis. Universitas Udayana.

Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan. Jakarta: Penerbit Ghalia Indonesia.

Dinna Nurhadiyanti, 2014. Pengaruh Pembiayaan Musyarakah terhadap Financing to Deposit Ratio pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Alwadi’ah Tasikmalaya. Diploma thesis, UIN Sunan Gunung Djati Bandung.

Elza Mauduhatul Zahroh, 2012. Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Non Performing Financing (NPF) dan Tingkat Inflasi Terhadap Financing To Deposit Ratio (FDR) Pada PT. Muamalat Indonesia, Tbk. Diploma IV Tugas Akhir. Politeknik Negeri Bandung.

Ervani, Eva. 2010. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, dan Biaya Operasional Bank Terhadap Profitabilitas Bank go public di Indonesia Periode 2000-2007. Volume 3 Nomor 2.

Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ilna, Nabilla. 2015. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Audit Delay pada Pemerintah Daerah Se-Indonesia”. Skripsi. Bandar Lampung: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung.

Jihad dan Hosen, M Nadratauzaman.2009. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Permintaan Pembiayaan Murabahah Bank Syariah di Indonesia (Periode Januari 2004 – Desember 2008)”.Jakarta : UIN Syarif hidayatullah.

Karim, Adiwarman A. 2007. Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan. Edisi Ketiga. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Karim, Adiwarman. 2010. Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta : RajaGrafindo Persada.

Laporan Tahunan 2013. Retrieved from Bank Indonesia: http://www.bi.go.id/id/publikasi/la porantahunan/perekonomian/Page s/LPI_2013.aspx, diakses 09 Januari 2017

Laporan Tahunan 2014. Retrieved from Bank Indonesia: http://www.bi.go.id/id/publikasi/la porantahunan/perekonomian/Page s/LPI_2014.aspx, diakses 09 Januari 2017

Laporan Tahunan 2015. (n.d.). Retrieved from Bank Indonesia: http://www.bi.go.id/id/publikasi/la porantahunan/perekonomian/Page s/LPI_2015.aspx, diakses 09 Januari 2017

Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

Nareswari Saputro. 2014. “Pengaruh Tingkat Marjin Murabahah Terhadap Financing To Deposit Ratio dan Non Performing Financing (Study Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode 2010-2012). Surabaya : Universitas Airlangga

Peraturan Bank Indonesia Nomor 10/15/PBI/2008 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 135, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4895.

Prihatiningsih. 2012. Dinamika Financing To Deposit Ratio

Rivai, Veithzal dan Arviyan Arifin. 2010. Islamic Banking: Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi dalam Menghadapi Berbagai Persoalan Perbankan & Ekonomi Global. Jakarta: Bumi Aksara.

Ruslim. 2012. “Analisis Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia

Romadhoni Eka Nugraha. 2014. "Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Loan (Npl), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo), Return On Asset (Roa), Dan Net Interest Margin (Nim) TerhadapLoan To Deposit Ratio (Ldr) (Studi Empiris Pada Perbankan Syraiah Di Indonesia Periode 2010-2012). Surakarta : Universitas Muhammadiyah.

Sekaran, Uma dan Bougie, Roger. 2013. Research Methods for Business. United Kingdom: Jhon Wiley & Sons Ltd.

Sri Handayani . 2016. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Beban Operasional Pendapatan Operasional (Bopo), Return On Asset (Roa) Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Financing Deposit Ratio (Fdr) (Studi Pada PT. Bprs Bhakti Sumekar Sumenep Periode 2011-2015). Pamekasan. STAIN.

Sudarsono Heri (2008), Bank & Lembaga Keuangan Syari’ah. Yogyakarta: Ekonisia. Cetakan ke- 2

Sugiyono. 2010. MetodePenelitian Kuantitatif Kualitatif & RND. Bandung : Alfabeta

Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Umam, Khaerul. 2013. Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah

Wahyono Teguh. 2005. Sistem Informasi: Konsep Dasar, Analisis Desain dan Implementasi .Jakarta : Graha Ilmu

Widiantara. Arlan. 2013. Pengertian Loan to Debt Ratio (LDR). http://arlan widiantara. blogspot.com/201304/p engertian-loan-to-deposit-ratio- ldr.html?search=profitabilitas#uds- search-result.

Yosep Murdiyono. 2013. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Financing To Deposit Ratio Bank Syariah Tahun 2008 – 2012. Yogyakarta :UIN Sunan Kalijaga




DOI: http://dx.doi.org/10.24815/jimeka.v4i1.7792

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2019 Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi

Published by:

Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Syiah Kuala
Kopelma Darussalam, Banda Aceh, Indonesia - 23111
E-ISSN: 2581-1002

Creative Commons License

Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi oleh Jurusan Akuntansi  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Syiah Kuala is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
Based on a work at http://www.jim.unsyiah.ac.id/eka